中國經(jīng)濟網(wǎng)北京9月23日訊 中國證監(jiān)會近日公布的深圳監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書〔2019〕169號顯示，長城證券（002939.SZ）在從事資產(chǎn)證券化業(yè)務過程中，存在盡職調(diào)查不充分，現(xiàn)金流預測不合理，未建立相對封閉、獨立的基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集機制；存續(xù)期間未有效督促資產(chǎn)服務機構履行義務，未有效進行基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流跟蹤檢查；臨時報告、定期報告未完整、如實披露基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集情況三宗違法違規(guī)行為。

上述行為違反了《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》第十三條、第四十二條、第四十四條，以及《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務盡職調(diào)查工作指引》第十三條的有關規(guī)定。依據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》第四十六條的規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對長城證券采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，措施自決定書下發(fā)之日起執(zhí)行。長城證券應加強資產(chǎn)證券化業(yè)務的內(nèi)控管理，認真開展自查整改。

相關法規(guī)：

《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》第十三條規(guī)定：管理人應當履行下列職責：

（一）按照本規(guī)定及所附《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務盡職調(diào)查工作指引》（以下簡稱《盡職調(diào)查指引》）對相關交易主體和基礎資產(chǎn)進行全面的盡職調(diào)查，可聘請具有從事證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所、資產(chǎn)評估機構等相關中介機構出具專業(yè)意見；

（二）在專項計劃存續(xù)期間，督促原始權益人以及為專項計 劃提供服務的有關機構，履行法律規(guī)定及合同約定的義務；

（三）辦理資產(chǎn)支持證券發(fā)行事宜；

（四）按照約定及時將募集資金支付給原始權益人；

（五）為資產(chǎn)支持證券投資者的利益管理專項計劃資產(chǎn)；

（六）建立相對封閉、獨立的基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集機制，切 實防范專項計劃資產(chǎn)與其他資產(chǎn)混同以及被侵占、挪用等風險；

（七）監(jiān)督、檢查特定原始權益人持續(xù)經(jīng)營情況和基礎資產(chǎn) 現(xiàn)金流狀況，出現(xiàn)重大異常情況的，管理人應當采取必要措施， 維護專項計劃資產(chǎn)安全；

（八）按照約定向資產(chǎn)支持證券投資者分配收益；

（九）履行信息披露義務；

（十）負責專項計劃的終止清算；

（十一）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定以及計劃說明書 約定的其他職責。

《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》第四十二條規(guī)定：管理人及其他信息披露義務人應當及時、公平地履行披露義務，所披露或者報送的信息必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》第四十四條規(guī)定：發(fā)生可能對資產(chǎn)支持證券投資價值或價格有實質(zhì)性影響的重大事件，管理人應當及時將有關該重大事件的情況向資產(chǎn)支持證券合格投資者披露，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果，并向證券交易場所、中國基金業(yè)協(xié)會報告，同時抄送對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權的中國證監(jiān)會派出機構。

《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》第四十六條規(guī)定：中國證監(jiān)會及其派出機構依法對資產(chǎn)證券化業(yè)務實行監(jiān)督管理，并根據(jù)監(jiān)管需要對資產(chǎn)證券化業(yè)務開展情況進行檢查。對于違反本規(guī)定的，中國證監(jiān)會及其派出機構可采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、責令公開說明、責令參加培訓、責令定期報告、認定為不適當人選等監(jiān)管措施；依法應予行政處罰的，依照《證券法》、《證券投資基金法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定進行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。

《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務盡職調(diào)查工作指引》第十三條規(guī)定：對基礎資產(chǎn)的盡職調(diào)查包括基礎資產(chǎn)的法律權屬、轉(zhuǎn)讓的合法性、基礎資產(chǎn)的運營情況或現(xiàn)金流歷史記錄，同時應當對基礎資產(chǎn)未來的現(xiàn)金流情況進行合理預測和分析。

以下為原文：

深圳證監(jiān)局關于對長城證券股份有限公司采取出具警示函監(jiān)督管理措施的決定

長城證券股份有限公司：

經(jīng)檢查，你公司在從事資產(chǎn)證券化業(yè)務過程中，存在如下問題：一是盡職調(diào)查不充分，現(xiàn)金流預測不合理，未建立相對封閉、獨立的基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集機制；二是存續(xù)期間未有效督促資產(chǎn)服務機構履行義務，未有效進行基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流跟蹤檢查；三是臨時報告、定期報告未完整、如實披露基礎資產(chǎn)現(xiàn)金流歸集情況。

以上情形，違反了《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》第十三條、第四十二條、第四十四條，以及《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務盡職調(diào)查工作指引》第十三條的有關規(guī)定。

依據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》第四十六條的規(guī)定，我局決定對你公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，措施自決定書下發(fā)之日起執(zhí)行。你公司應加強資產(chǎn)證券化業(yè)務的內(nèi)控管理，認真開展自查整改。

如對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證監(jiān)會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議和訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

深圳證監(jiān)局

2019年9月2日